在全市2025年部门预算编制工作部署会上的讲话
同志们：
今天，我们召开这次会议，主要任务是安排部署2025年部门预算编制工作。刚才，市财政局通报了今年预算执行情况，对明年预算编制工作作了具体安排，讲得很全面、很到位，我完全同意，请大家认真抓好落实。下面，就做好2025年部门预算编制工作，我再强调几点意见。
一、充分肯定成绩，清醒认识当前预算编制与管理工作面临的新形势新挑战
近年来，在市委、市政府的坚强领导下，全市各级各部门紧紧围绕中心工作，认真贯彻落实预算法及其实施条例，不断深化预算管理制度改革，持续强化预算编制、执行、监督管理，财政运行总体平稳，为全市经济社会高质量发展提供了有力支撑。
（一）财政保障能力持续增强。坚持把财源建设作为财政工作的重中之重，通过落实减税降费政策、扶持实体经济发展、强化税收征管等措施，财源基础不断夯实，财政收入规模稳步扩大。积极争取上级转移支付、债券资金等支持，持续优化财政支出结构，加大对重点领域和关键环节的投入力度，民生支出、乡村振兴、科技创新等重点支出得到有效保障。
（二）预算管理水平稳步提升。全面实施预算绩效管理，建立健全绩效指标体系和评价机制，将绩效管理贯穿预算编制、执行、监督全过程，实现了预算与绩效深度融合，财政资金使用效益明显提高。严格预算执行管理，强化预算刚性约束，规范预算调整和调剂程序，预算执行进度逐年加快，全市一般公共预算支出进度连续多年位居全省前列。
（三）财政改革取得积极成效。扎实推进零基预算改革，打破基数概念和支出固化格局，按照“资金跟着项目走、项目跟着规划走、规划跟着战略走”的原则，以项目为支撑，以绩效为导向，科学合理编制预算，有效提高了预算编制的科学性、精准性和合理性。持续深化国库集中支付改革，完善国库单一账户体系，规范国库集中支付流程，实现了财政资金支付的全过程监控，确保了财政资金安全高效运行。
在肯定成绩的同时，我们也要清醒地认识到，当前预算编制与管理工作仍面临诸多困难和挑战。一是财政收支矛盾依然突出。受宏观经济形势、大规模减税降费政策等因素影响，我市财政收入增速放缓，而刚性支出需求持续增长，特别是教育、医疗、社保等民生领域，以及基层“三保”、政府债务还本付息等支出压力不断加大，财政收支平衡面临较大压力。二是预算编制质量有待提高。部分部门对预算编制工作重视不够，缺乏前瞻性、科学性，项目谋划不充分，预算编制不细化、不精准，存在“拍脑袋”决策、“碎片化”安排等问题；一些部门对政策研究不深入，对上级资金投向把握不准，导致部分项目不符合资金支持范围，无法争取上级资金支持。三是预算执行刚性约束不够。个别部门预算执行进度缓慢，存在资金闲置、浪费现象；部分项目前期准备工作不充分，导致项目无法按时实施，资金不能及时拨付；一些部门擅自调整预算、挪用专项资金，违反了预算法及相关规定，影响了财政资金的严肃性和安全性。四是绩效管理还需进一步加强。部分部门对绩效管理认识不足，存在“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的思想，绩效目标设定不合理、不科学，绩效监控不到位，绩效评价结果应用不充分，未能真正发挥绩效管理对优化资源配置、提高资金效益的作用。
面对这些困难和挑战，各级各部门要高度重视，切实增强责任感和紧迫感，采取有效措施，认真加以解决，不断提升预算编制与管理水平。
二、聚焦重点任务，扎实做好2025年部门预算编制工作
2025年是“十四五”规划的收官之年，也是推动全市经济社会高质量发展的关键之年，做好部门预算编制工作意义重大。各级各部门要紧紧围绕市委、市政府决策部署，聚焦重点领域和关键环节，高质量、高标准做好2025年部门预算编制工作。
（一）坚持量入为出，确保收支平衡。一是实事求是编制收入预算。财政部门要加强宏观经济形势分析和预测，充分考虑经济运行、减税降费、政策调整等因素对财政收入的影响，科学合理确定收入预期目标，既不能高估冒算，也不能留有余地过大，确保收入预算积极稳妥、真实可靠。各执收执罚部门要依法依规组织收入，严格执行非税收入“收支两条线”管理规定，做到应收尽收、足额上缴财政，严禁隐瞒、截留、挪用、坐支非税收入。二是从严从紧控制支出预算。牢固树立过“紧日子”思想，坚持厉行节约、精打细算，大力压减一般性支出，严格控制“三公”经费预算，确保“三公”经费只减不增。除刚性和重点民生支出外，其他一般性支出要按照不低于X％的比例进行压减，集中财力保障市委、市政府确定的重大战略、重点项目和民生实事。同时，要严格控制新增支出事项，对可干可不干的事项坚决不干，对可上可不上的项目坚决不上，严禁铺张浪费、大手大脚花钱。三是强化预算收支平衡。各级各部门要坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排支出预算，确保预算收支平衡，不得编制赤字预算。对确需新增的支出事项，要充分论证、统筹考虑，通过调整支出结构、盘活存量资金等方式予以解决，严禁无预算、超预算支出，切实防范财政运行风险。
（二）突出项目支撑，提升预算编制精准度。一是加强项目谋划储备。项目是预算编制的基础和核心，各级各部门要牢固树立“项目为王”的理念，紧紧围绕国家和省、市重大战略部署，聚焦产业发展、科技创新、乡村振兴、生态环保、基础设施建设等重点领域，结合本部门职能职责，深入谋划一批具有前瞻性、带动性、可行性的项目，充实完善项目库。要加强项目前期论证和审核把关，对项目的必要性、可行性、绩效目标等进行充分评估，确保入库项目质量高、效益好，能够及时实施、发挥效益。二是细化项目预算编制。严格按照预算编制要求，将项目预算细化到具体实施单位、具体项目、具体金额，明确支出用途和绩效目标，做到项目预算编制内容完整、依据充分、数据准确。对纳入预算的项目，要严格按照项目实施进度和合同约定拨付资金，不得“一拨了之”，确保资金安全高效使用。三是强化项目库管理。财政部门要建立健全项目库管理制度，完善项目入库、出库机制，对入库项目实行动态管理，定期清理、更新项目库，
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