关于开展财务管理专项检查的通知
为深入践行***总书记重要训词精神，扎实推进xx队伍后勤财务能力建设，深入推进财务工作正规化、规范化，依据总队、xx局全年大项重点工作安排部署要求，结合我市各级xx队伍实际，制定本方案。
一、指导思想
深入学习贯彻党的XX大精神，忠实践行***总书记重要训词精神，结合xx队建设任务需要，紧盯“三条主线”，围绕总队党委“转保争”总目标，以全力推行财务正规化建设成果为抓手，打牢业务基础，强化专业能力，弘扬英勇顽强、敢打必胜的战斗精神，不断提高财务队伍人员业务能力水平，坚决完成党和人民赋予的新时代使命任务。
二、组织领导
xx局成立财务检查工作领导小组
组长：
成员：
三、检查范围及时间
根据xx局全年大项重点工作计划，经xx局领导批准，xx局拟定于2023年6月22日起对队伍各级2023年以来各项经费预算执行情况、各项规章制度落实情况、经费收支情况、会计基础工作情况、固定资产管理情况等开展检查。
四、检查内容
（一）党委理财落实情况。年度经费预算是否经党委集体研究审定；大项开支（基本建设、大型设备购置、大宗物资采购等）是否经党委集体研究决定；党委是否定期听取财务工作情况汇报；是否把财经法规纳入党委中心组学习内容；重大财经事项的实施，事前是否经党委酝酿、事中是否跟踪监督、事后是否进行绩效评价；是否采取有力措施落实地方经费保障办法；各级保障单位是否得到当地财政部门正式批复；经费保障是否达到最低保障标准等。
（二）预算管理落实情况。年度预算编制是否科学、合理；绩效目标设置是否符合项目特点和需求；预算执行是否有超范围、超标准情况；中央财政项目是否按照既定计划落实，无特殊情况，至检查日预算执行率是否达到50％；基层单位的预算安排，是否严格按照xx队伍预算收支分类科目列支，有无擅自扩大或者调整开支范围情况；是否严格落实中央有关规定，从严控制“三公”经费支出，是否有超出上级财政部门下达的预算控制数，是否存在相互调剂使用情况；是否存在未经允许年中调整预算的情况等。
（三）经费管理落实情况。大队主官是否与单位财务人员签订年度经费管理责任书，并监督考核经费管理责任落实情况；基层单位发生经济业务取得原始凭据后，经办人员是否查验原始凭证真伪，将查询结果作为附件随原始凭证一并报审，独立核算大队级单位是否通过资金支付系统对需支出款项报xx局进行审核；基层单位是否按月请领伙食补助费，并将伙食补助费拨入实有账户，由伙食单位掌管使用，同时经济委员会是否对伙食费的使用管理进行监督；伙食费开支是否使用正式发票作为原始凭证，并履行相关审批手续；是否存在利用伙食费虚开发票套取现
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